天职深审字[2007]第078号

    按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是桂冠电力公司管理层的责任。这种责任包括：

    （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；

    （2）选择和运用恰当的会计政策；

    （3）作出合理的会计估计。

    我们认为，桂冠电力公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了桂冠电力公司2006年12月31日的财务状况以及2006年度的经营成果和现金流量。

广西桂冠电力股份有限公司

2006 年度会计报表（合并）附注

（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）

    一、公司的基本情况

    1 、公司的历史沿革

    广西桂冠电力股份有限公司（以下简称“公司”）于 1992 年 8 月 12 日 经广西壮族自治区经济体制改革委员会以桂体改股字（ 1992 ） 6 号文批准设立，现发起人股持有者为广西电网公司（原名广西电力有限公司）、广西投资集团有限公司（原名广西建设投资开发公司）。 2003 年 6 月 11 日 由广西壮族自治区工商行政管理局换发法人营业执照，公司注册号：（企） 4500001000755 ，注册地址：广西南宁市民主路北四里 6 号，法定代表人：杨庆。

    公司原注册资本为 675,363,033.00 元，折合 675,363,033 股（每股面值人民币 1 元）。其中原境内上市人民币普通股（ A 股） 143,333,333 股。业经大华会计师事务所有限公司验证并出具华业字（ 2000 ）第 431 号验资报告。公司所发行的 A 股于 2000 年 3 月 23 日 在上海证券交易所上市交易。

    公司于 2005 年 6 月 21 日 , 以前一日股本登记数为依据 , 依照 2004 年度股东大会决议以资本公积转增股本 , 每十股转增十股，股本总额变为 1,350,727,174.00 元，其中境内上市人民币普通股（ A 股）截止至 2005 年 12 月 31 日 为 286,667,774 股。 2006 年度公司发行的可转债共计转股 14,306,835 股，另外根据公司 2006 年 6 月 20 日 股东会议审议通过的《广西桂冠电力股份有限公司股权分置改革方案》，以 2006 年 7 月 4 日 为 A 股股权登记日 , 公司全体非流通股股东向流通股股东支付 75,243,529 股股票，流通股股东每持有 10 股流通股份获得 2.5 股股票。至 2006 年 12 月 31 日 止，公司股本总额为 1,365,034,009 元，其中境内未上市流通股本 988,815,871 元，境内上市人民币普通股（ A 股） 376,218,138 元。

    根据国务院国函 [2003]16 号文及国家经贸委国经贸电力 [2003]171 号文，广西电网公司持有公司的股份以行政划拨方式转至中国大唐集团公司（该公司于 2002 年 12 月 29 日 由国务院批准组建， 2003 年 4 月 9 日 取得营业执照），根据中国证券登记结算有限责任公司上海分公司《过户登记确认书》，公司于 2006 年 6 月 13 日 发布《国有法人股股权变更登记的公告》，公司原控股股东广西电力有限公司（现广西电网公司）将持有公司 725,074,600 股的股份已过户至中国大唐集团公司，中国大唐集团公司成为本公司控股股东。

    2 、公司所属行业性质和业务范围

    公司所处行业：公用事业。

    经营范围：开发建设和管理水电站、火电厂和输变电工程，独资、联营开办与公司主营有关的项目，电力金融方面的经济技术咨询，兴办宾馆、饮食、娱乐业、日用百货、通用机械、电子产品、电子器材的销售。

    3 、主要产品：电力。

    二、会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法

    1 、会计准则和会计制度：公司及子公司执行国家颁布的企业会计准则、《企业会计制度》及其补充规定。

    2 、会计期间：自公历 1 月 1 日 至 12 月 31 日 。

    3 、记账本位币：人民币。

    4 、记账基础：权责发生制；计价原则：历史成本。

    5 、外币业务核算方法：

    会计年度内涉及外币的经济业务，按发生当月月初中国人民银行公布的市场汇价（中间价）及国家外汇管理局提供的套算汇率折合人民币入账。月末将外币账户中的外币余额按月末市场汇价（中间价）及套算汇率进行调整，发生的差额（损益），与购建固定资产有关的外币专门借款的本金及利息在所购建的固定资产达到预定可使用状态前发生的部分予以资本化，属于筹建期间的部分计入长期待摊费用，其他部分计入当期费用。

    6 、现金等价物的确定标准：

    公司及子公司持有的期限短（自购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。

    7 、短期投资核算方法：

    （ 1 ）短期投资计价及其收益确认方法：

    根据《企业会计准则－投资》规定，短期投资以其初始投资成本，即取得投资时实际支付的全部价款（包括税金、手续费和相关费用）扣除实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，或已到付息期但尚未领取的债券利息入账。短期证券投资持有期间所收到的现金股利或利息不确认为投资收益，作为冲减投资成本处理。在处置时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损益。

    （ 2 ）短期投资跌价准备的确认标准及计提方法：

    短期投资在年终按成本与市价孰低法计价，市价低于成本的部分确认为跌价准备。具体计提方法为：按单项投资计算并确定所计提的跌价损失准备，并计入当期损益。

    8 、应收款项坏账损失核算方法：

    （ 1 ）坏账的确认标准：

    ①因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回的应收款项；

    ②因债务人逾期未履行偿债义务并且具有明显特征表明无法收回的应收款项。

    以上确实不能收回的应收款项，报经董事会批准后作为坏账转销。

    （ 2 ）坏账损失核算方法：采用备抵法。

    坏账准备的计提范围为全部应收账款和其他应收款。坏账准备的计提方法为：按期末应收账款和其他应收款余额的 3.5 ％计提。

    9 、待摊费用摊销方法：

    10 、存货核算方法：

    （ 1 ）公司存货的分类：

    存货是指公司在正常生产经营过程中持有以备出售的产成品或商品，或者为了出售仍然处在生产过程中的在产品，或者将在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料物料等。公司存货分类为：修理用备品备件、低值易耗品、原材料和库存商品。

    （ 2 ）取得存货入账价值的确定方法：

    各种存货按取得时的实际成本记账。

    （ 3 ）发出存货的计价方法：

    存货日常核算采用计划成本法，月末按上月材料成本差异率，将发出存货的计划成本调整为实际成本。

    （ 4 ）低值易耗品的摊销方法：

    低值易耗品按一次摊销法摊销。

    （ 5 ）存货的盘存制度：

    公司的存货盘存制度采用永续盘存制。

   （ 6 ）存货跌价损失准备的确认标准和计提方法：

    公司期末存货按成本与可变现净值孰低计价。由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。对于数量繁多，单价较低的存货，按存货类别计量成本与可变现净值。

    11 、长期投资核算方法：

    （ 1 ）长期股权投资计价和收益确认方法：长期股权投资包括股票投资和其他股权投资。长期股权投资按其初始投资成本入账，即投资时实际支付的全部价款。

    公司对被投资企业无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用成本法核算；公司对被投资企业具有控制、共同控制或者重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。

    （ 2 ）股权投资差额的会计处理：对外长期股权投资采用权益法核算时，其取得成本大于其在被投资企业所有者权益中所占份额之间的差额，计入长期股权投资差额，并按 10 年平均摊销计入损益。对于取得成本小于其在被投资企业所有者权益中所占份额之间的差额，如相应的投资是在 2002 年或其以前年度发生的，则计入长期股权投资差额，并按 10 年平均摊销计入损益；如相应的投资是在 2003 年或其以后年度发生的，则计入资本公积。 2004 年 5 月 28 日 及其以后对被投资企业的追加投资所形成的股权投资差额，如借贷方向与初次投资所形成的股权投资差额不同，则首先抵减初次投资所形成的股权投资差额（或其所形成的资本公积准备项目）的余额，对于追加投资所形成的股权投资差额大于初次投资所形成的股权投资差额余额的差额，再按照上述原则处理。

    （ 3 ）长期债权投资的计价及收益确认方法：按其初始投资成本，即取得时实际支付的全部价款（包含支付的税金、手续费等各项附加费用）扣除实际支付的分期付息债券价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息后的余额作为实际成本记账，并按权责发生制原则按期计提利息，经调整溢（折）价摊销额后，计入投资收益。

    （ 4 ）长期债券投资溢价和折价的摊销方法：在债券购入后至到期日止的期间内按直线法，于确认相关债券利息收入的同时摊销。

    （ 5 ）长期投资减值准备的确认标准和计提方法：采用逐项计提的方法。公司对被投资企业由于市价持续下跌或被投资企业经营情况变化等原因，导致其可收回金额低于长期投资账面价值，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备 。 长期投资减值准备的计提和冲回额通常计入当年度损益 ， 但 2004 年 5 月 28 日 及其以后针对以权益法核算的长期股权投资所计提的长期投资减值准备，如该项长期股权投资存在对应的股权投资差额的，则应当依据财政部“关于执行《企业会计制度》和相关会计准则有关问题解答（四）”（财会 [2004]3 号）的规定，首先全部或者部分转销股权投资差额（或其所形成的资本公积准备项目）的余额，在此基础上确定应计入当期损益的减值准备计提额。

    12 、委托贷款核算方法：

    （ 1 ）委托贷款的计价和利息确认方法：委托贷款最初按实际委托贷款的金额入账。并按期计提利息，计入损益，即在各会计期末，按照规定利率计提应收利息，相应增加委托贷款的账面价值。计提的利息如到期不能收回，则停止计提利息，并冲回原已计提的利息。

    （ 2 ）委托贷款减值准备的确认标准和计提方法：每期末，公司对委托贷款本金进行全面检查，如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，则计提相应的减值准备，计入损益。

    13 、固定资产计价与折旧政策及固定资产减值准备的计提方法：

    （ 1 ）固定资产的标准：固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有；②使用期限超过 1 年；③单位价值较高。具体标准为：①使用期限超过一年的房屋及建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；②单位价值在 2,000 元以上，并且使用期超过 2 年的，不属于生产、经营主要设备的物品。

    （ 2 ）固定资产分类为：房屋建筑物、通用设备、专用设备、运输设备和其他设备。

    （ 3 ）固定资产计价和减值准备的确认标准、计提方法：固定资产按实际成本或确定的价值入账。其中：融资租入固定资产根据《企业会计准则—租赁》的规定，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。如果融资租赁资产占公司资产总额比例等于或低于 30% 的，在租赁开始日，也可按最低租赁付款额，作为固定资产的入账价值。

    每期末，对固定资产逐项进行检查，将由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因导致的可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备，计入当期损益。固定资产减值准备按单项资产计提。

    （ 4 ）固定资产的折旧方法：

    固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的经济使用年限扣除残值（原值的 3 ％）制定其折旧率。各类固定资产折旧率如下：

    对于房屋及建筑物的账面成本中所包含的土地使用权价值，如果土地使用权的预计使用年限高于房屋及建筑物的预计使用年限的，在预计该项房屋及建筑物的净残值时，考虑该项因素，并作为净残值预留，相应调整折旧率和净残值。

    已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，则按照该项固定资产恢复后的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。

    14 、 在建工程核算方法：

    在建工程按实际发生的支出入账，并在达到预定可使用状态时，按工程的实际成本确认为固定资产。每期末，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则计提减值准备，计入当期损益。在建工程减值准备按单项资产计提。

    15 、借款费用的核算方法：

    （ 1 ）借款费用资本化的确认原则和资本化期间：

    依照《企业会计准则－借款费用》的规定，为购建固定资产所借入的专门借款，发生的利息、折价或溢价的摊销费用和汇兑差额，在同时符合以下条件时予以资本化，计入该项资产的成本：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，计入发生当期的损益。

    若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。

    当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

    因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。

    （ 2 ）借款费用资本化金额的计算方法：

    每一会计期间的利息资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数和资本化率的乘积。但是利息和折价或溢价摊销的资本化金额不超过当期专门借款实际发生的利息和折价或溢价的摊销金额。

    16 、无形资产计价及摊销方法：

    （ 1 ）无形资产的计价：土地使用权按评估确认的价值入账。

    （ 2 ）无形资产的摊销方法和摊销年限：土地使用权从 1994 年起按 50 年平均摊销。

    （ 3 ）无形资产减值准备的确认标准和计提方法：每期末，检查各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的，应当计提减值准备，计入当期损益。无形资产减值准备按单项项目计提。

   无形资产减值准备计提和转回后，相关无形资产的剩余摊销年限和年摊销额也需要根据无形资产的账面价值等因素重新确定。

    17 、长期待摊费用的摊销方法：

    按受益年份平均摊销。

   公司在筹建期间内发生的费用，先在“长期待摊费用”中归集，在开始生产经营的当月一次计入开始生产经营当月的损益。

    18 、应付债券的核算方法：

    （ 1 ）应付债券的计价

    公司发行债券时，按照实际的发行价格总额，计入“应付债券”科目。

    （ 2 ）债券溢价或折价的摊销方法

    债券发行价格总额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期间内按直线法于计提利息时摊销，并按上述借款费用的处理原则处理。

    19 、债务重组中取得非现金资产的计价方法：

    各项资产涉及债务重组的，公司作为债权人所收到的非现金资产，按照重组债权的账面价值计价。如果涉及多项非现金资产，则按各项非现金资产的公允价值占非现金资产公允价值总额的比例，对重组债权的账面价值进行分配，以确定各项非现金资产的入账价值。

    20 、非货币性交易中换入资产的计价方法：

    各项资产涉及非货币性交易的，以换出资产的账面价值，加上应支付的相关税费，加上所支付的补价（或减去所收到的补价并加上所确认的收益）作为换入资产的入账价值。如果同时换入多项资产，则按换入各项资产的公允价值与换入资产公允价值总额的比例，对换出资产的账面价值总额与应支付的相关税费进行分配，以确定各项换入资产的入账价值。

    21 、收入确认方法：

    （ 1 ）销售商品：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入公司，并且相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。

    （ 2 ）提供劳务：在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，确认劳务收入。劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认劳务收入。

    （ 3 ）让渡资产使用权：利息收入按使用现金的时间和适用利率计算确定；发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足：①与交易相关的经济利益能够流入公司；②收入的金额能够可靠地计量。

    22 、所得税的会计处理方法：

    采用应付税款法。

    23 、合并会计报表编制方法 :

    合并范围的确定原则和合并所采用的会计方法：根据财政部财会字 (1995)11 号《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》和财会二字 (96)2 号《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件的规定，以公司本部和纳入合并范围的子公司本年度的财务报表以及其他有关资料为依据，合并各项目数额编制而成。合并时，公司间的重大内部交易和资金往来均相互抵销。

    三、税项

    公司适用的税种与税率：

    根据广西壮族自治区国家税务局桂国税函 [2001]588 号文，公司从 2001 年至 2010 年减按 15 ％的税率征收企业所得税。在实际执行过程中，如主营业务项目发生变化，按变化后的情况进行核定。

    公司适用的费种与费率：

    四、控股子公司及合营公司

    1 、控股子公司及合营公司

    第 3 家子公司虽然本公司持股比例未达到 50 ％以上，但本公司能够对其实施控制而将其视为子公司，根据《合并会计报表暂行规定》，将其纳入合并范围。

    2 、合并报表范围的变更

    本公司报告期内的控股子公司广西火炬高科技有限责任公司由于市场竞争激烈，经营效益不理想，经营状况已难以为继，经 2006 年 10 月 27 日 第五届董事会第四次会议决议，同意对该公司进行清算解散处理 , 报告期不再纳入合并会计报表范围。

    广西火炬高科技有限责任公司基本情况：该公司由本公司和广西火炬高技术发展公司共同出资组建，成立于 2000 年 12 月 25 日 ，截止至 2005 年 12 月 31 日 公司注册资金 1000 万元，其中本公司出资 600 万元，占股比 60% 。 2006 年 11 月 5 日 广西火炬高科技有限责任公司股东通过《关于公司提前终止、清算的股东会决议》， 2006 年 12 月 28 日 广西壮族自治区工商行政管理局下发《关于核准注销广西火炬高科技有限责任公司的通知》（桂工商企注 [2006]76 号）。报告期初本公司对该项长期股权投资累计损益调整为 -2,428,679.93 元，清算处置该投资发生损失 3,250,259.01 元。

    五、合并会计报表重要项目的说明

    1 、货币资金

    * 银行存款中美元存款系质押在银行的美元定期存款及利息。

    2 、应收票据

    报告期本项目余额比期初增加的原因主要是从广西电网公司背书受让汇票抵冲应收账款。

    3 、应收账款

    （ 1 ）本项目期末数中无持公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位的欠款。

    （ 2 ）应收账款主要系应收广西电网公司电费收入，历年收款情况良好，坏账风险较小，故公司会计政策中规定坏账准备比例小于 5 ％。

    （ 3 ）本项目期末数中欠款金额前五名的欠款金额合计为 452,751,665.51 元，占应收账款总额的比例为 99.99% 。

    4 、其他应收款

    （ 1 ）本项目期末数中无持公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位的欠款。

    （ 2 ）其他应收款主要系应收的工程垫付款等，坏账风险较小，故公司会计政策中规定坏账准备比例小于 5 ％。

    （ 3 ）本项目期末数中欠款金额前五名的欠款金额合计为 26,914,089.11 元，占其他应收款总额的比例为 87.27% 。

    5 、预付账款

    （ 1 ）本项目期末数中无预付持公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位的款项。

    （ 2 ）报告期本项目余额比期初减少的原因主要是预付的购买原材料款大部分已办理结算所致。

    6 、存货

    （ 1 ）存货情况

    报告期本项目余额比期初减少的原因主要是库存燃煤减少。

    （ 2 ）存货跌价准备

    7 、待摊费用

     8 、长期投资

    （ 1 ）按性质分类列示如下：

    （ 2 ）其他长期股权投资

    公司于 2001 年 1 月 19 日 与广州特意文化传播有限公司签订合同书，合作拍摄电影《一样的人》，公司共计投资 280 万元，已收回 21 万元。

    公司投资变现不存在重大限制。

    （ 3 ）长期股权投资采用权益法核算的投资项目 :

    （ 4 ）长期债权投资

    * 委托贷款系子公司大唐桂冠合山发电有限公司委托贷款给广西壮族自治区合山矿务局款项，期限为 3 年期，年利率为 5.76 ％，每季收息一次，报告期末该项债权投资已提前全部收回。

    （ 5 ）长期投资减值准备

    报告期内根据被投资项目的可收回情况对广西力元广告策划有限责任公司、广州特意文化有限责任公司项目全额计提了坏账准备

    长期股权投资期末数占期末净资产的比例为 9.84% 。

    9 、固定资产

    （ 1 ）按使用情况划分

    （ 2 ）固定资产原值

    （ 3 ）累计折旧

    （ 4 ）固定资产净值

    （ 5 ）报告期内为便于核算汇总，将固定资产类别列为房屋建筑物、机器设备、运输工具、其他设备四类，并对固定资产期初数进行重分类调整。

    （ 6 ） 机器设备本年减少中有 161,355,034.24 元以及其他设备本年减少中有 3,857,263.76 元，是由于公司控股子公司 大唐桂冠合山发电有限公司 固定资产重分类调整至房屋及建筑物类及机器设备类所致。

    （ 7 ）报告期末固定资产中，已提足折旧仍继续使用的固定资产原值为 269,810,815.20 元，暂时闲置的固定资产账面原值为 0 元。

    （ 8 ）报告期末融资租入固定资产明细如下 :

    （ 9 ） 固定资产本年未发生减值情况，故未提取固定资产减值准备。

    (10) 本期固定资产增加较大是由于在建工程中大化水力发电厂船闸工程、广西桂冠开投电力有限责任公司的乐滩水电站投入使用转增固定资产所致，详细见附注五、 11 项。

    10 、工程物资

    报告期内发电建设项目已投产使用，工程物资转入固定资产，期末数比期初数大幅减少。

    11 、在建工程

    （ 1 ）在建工程原值

        ( 续表 )

    （ 2 ）在建工程的利息资本化金额按照至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数和资本化率的乘积计算确定，报告期内的资本化率为 长期借款的贷款利率 5.508% 。

    （ 3 ）在建工程本年未发生减值情况，故未提取在建工程减值准备。

    12 、无形资产

    （ 1 ）明细余额

    ( 续表 )

    无形资产本年未发生减值情况，故未提取无形资产减值准备。

    13 、长期待摊费用

    根据大唐桂冠合山发电有限公司与中国国电集团公司草签《关于解决合山发电厂“一厂两制”问题的资产租赁合同》，大唐桂冠合山发电有限公司应支付国电扶持多经补偿费 500 万元，在租赁期内摊销。

    14 、其他长期资产

    （ 1 ）本公司在 2004 年 12 月 22 日 及 2005 年 2 月 1 日 分别通过董事会决议，拟收购天龙湖和金龙潭两水电站100%的股权、债权以及尚未进入两电站在建和后续建设将形成的资产，转让总价款为2,736,000,000.00 元，截至报告期末，本公司为收购项目已实际支付转让价款 2,651,084,100.00 元。在报告期内，根据本公司与两电站签订的协议，将本公司支付的转让总价款中的 2,188,800,000.00 元，由两电站向银行借款来归还给本公司，导致该项长期资产在报告期内大幅下降，并同时减少了本公司为此而增加的银行债务。

    （ 2 ） 2007 年 3 月 16 日 该重大资产购买方案获中国证监会有条件通过（上市部函 [2007]021 号），公司已按文件要求补充完善了相关材料报中国证监会审核。

    15 、短期借款

    短期借款期末较期初有大幅下降 , 是由于本公司收回天龙湖、金龙潭水电站划转来资金，用以归还了银行借款。

    16 、应付账款

    （ 1 ）本项目期末数中无应付给持公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位的款项。

    （ 2 ）本项目期末数比期初数增加主要是应支付的燃煤款尚未结算。

    17 、预收账款

    本项目期末数中无预收持公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位的款项。

    18 、应付工资

    19 、应付股利

    20 、应交税金

    21 、其他应交款

    22 、其他应付款

    （ 1 ） 本项目期末数中无应付给持公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位的款项。

    （ 2 ）本项目账龄超过 3 年的大额其他应付款，主要是工程质保金。

    23 、预提费用

    24 、一年内到期的长期负债

    （ 1 ）一年内到期的长期借款

    （ 2 ）一年内到期的长期应付款